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国税函[2002]961号国家税务总局关于印发《税务代理工作底稿(企业所得税)》的通知[全文废止]

发布时间:19-12-31

国家税务总局关于印发《税务代理工作底稿(企业所︴得税)》的通知[全文Я废止]
    国税函〔2002〕961〥号      2002-11-12
  税屋提示——依据国α家税务总局公告2011年第2号 国家税务总局关于公布全文失效废止部分条¤款失效废止的税收规范性文件目录的公告,本ю法规全文废止。

各省、自治区↓、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局:     为进一←步规范税务代理的执业行业,保证企业所得税代理工作的正常进行,现将《税务代理工作底稿(企业所得税)》印发给你们,请在工作中加强对税务师事务所的监督、指导和ι管理。     附件:税务代理工作底稿(企业所得税)

κ     附件: 税务代理工作底稿(企业所得税)

委托单位:   委托项目:
ㄨ   受托单位:   承♣办 人:  
 

 &nкbsp; &nb┈┉sp;本底稿适用于企业所得税汇算清Ⅴ缴的审核;企业所得税∵税前弥补亏损的审核;企业年度发生亏损的审核;企业年度申请退企业所得税的审核;企业发生研究开发新产品、新技术、新工艺发生费用需抵扣当年应纳税所得额的审核;企业发生国产设备投资抵免企业所得税的审核。

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&nbs℡p;   『;编制说明:     1.本表应按主要产(商)品或营业⿻业务收入分别列示。   &nbs◎p; 2.本审核项目主要通过相关的符合性、分析性审核工作底稿及相关会〢计科目工作底稿完成审核目的,并在本表相应栏目给予分析、→记录の及说明。    ๑·ิ.·ั๑&nbΨsp;3.本表项目栏排列顺序与主营业务成本分析表相一致,以便分析│┃对比。     4.۩本表“审核数”行次的金额合计栏▶应与企业所εїз得税纳税申报审核表附表一销售(营业)收入明细表第1行“中介机构审核数”相一致。

    编制☉说明:本表“审核数&△rdquo;行次的金额合计栏应与企业所得税纳税申报审核表第2行“中介机构审核数”相一致。

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    编制说明|︴()〔〕:本表“审核数”行次的金额合计栏应与企业所得税纳税申报审核表第3行“中介机构审核数”相一致Ж。

    ≥编制说明:     1.本表适用于其他业务收入、营业外收〾入、补贴收入、投资收益等收入【项目的审核,分别填列。     2.审核投资收益项目时应按⊙短、长期投资科目及明细项目填列;根据投资项目及合同协议检查投资收益计算是否合规;调整栏内包括用权益法或成本法调整的数。  √ ¥;  ≤3.本表其他业务收入&ldqΘuo;审核数”栏次的合计应与企业所得税纳税申报审核表附表一销售(营业)收入明细表11行“中介机构审核数”相一致。

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